宏达新材:明珠硅橡胶材料有限审计报告 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） Gongzheng Tianye Certified PublicAccountants, SGP 中国．．无锡 Wuxi．Jiangsu．China 总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988 传线 电子信箱： E-mail： 审计报告 苏公 W[2019]A1209 号 明珠硅橡胶材料有限全体股东： 一、审计意见 我们审计了明珠硅橡胶材料有限（以下简称明珠硅橡胶）财务报表，包括2019年9月30日的合并及母资产负债表，2019年1-9月的合并及母利润表、合并及母现金流量表、合并及母所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了明珠硅橡胶2019年9月30日的合并及母财务状况以及2019年1-9月的合并及母经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于明珠硅橡胶，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）金融理财产品及其投资收益 1、关键审计事项描述 2019年1-9月，明珠硅橡胶运用自有资金进行短期金融理财产品投资来获取收益，O型圈并通过金融理财产品的质押来获得银行承兑汇票的开具，如附注五“合并财务报表主要项目注释”之2“交易性金融资产”、之32 “投资收益”所述，资产负债表日金融理财产品余额为7,808.00万元，本年度金融理财产品投资收益为460.40万元，由于资产负债表日金融理财产品余额较高且投资收益占明珠硅橡胶净利润的比重较大，金融理财产品余额及其投资收益的重大错报，O型圈对明珠硅橡胶的影响是重要的，我们将金融理财产品及其投资收益识别为关键审计事项。 2、在审计中的应对程序 （1）了解、评估并测试与金融理财产品投资相关内部控制设计和运行的有效性； （2）检查实际投资金额是否超出董事会、股东大会批准的投资额度； （3）抽样检查相关金融理财产品的合同及协议、金融理财产品及风险和客户权益说明书等，评价金融理财产品的风险程度； （4）获取金融理财产品交易记录账单或资金流水记录、金融理财产品投资台账，并与会计处理记录进行核对，评价其完整性，抽样检查相关金融理财产品投资及收回的会计处理，评价金融理财产品及其收益确认与计量准确性； （5）对持有的金融理财产品及相关的资金账户进行函证，并检查期后投资收回情况； （6）评估并检查财务报表中与金融理财产品投资业务相关的披露是否适当。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估明珠硅橡胶的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算明珠硅橡胶、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督明珠硅橡胶的财务报告过程。O型圈 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按 照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对明珠硅橡胶持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致明珠硅橡胶不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就明珠硅橡胶中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 公证天业会计师事务所 中国注册会计师 王震 （特殊普通合伙） (项目合伙人) 中国·无锡 中国注册会计师 王雨 2019 年 10 月 21 日 合并资产负债表 编制单位：明珠硅橡胶材料有限 金额单位：人民币元 资 产 附注 2019-9-30 2018-12-31 负债及所有者权益 附注 2019-9-30 2018-12-31 流动资产： 流动负债： 货币资金 五.1 125,699.58 22,582,334.30 短期借款 交易性金融资产 五.2 78,080,000.00 交易性金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据 五.3 7,982,749.54 6,270,952.53 应付票据 五.15 69,955,000.00 92,430,000.00 应收账款 五.4 20,200,763.52 21,774,817.15 应付账款 五.16 14,974,154.80 24,377,560.27 应收款项融资 预收款项 五.17 13,397,323.67 10,685,427.40 预付款项 五.5 42,503,218.74 6,534,196.15 合同负债 其他应收款 五.6 96,187,276.08 14,803,022.54 应付职工薪酬 五.18 1,360,215.36 1,334,861.16 存货 五.7 30,635,719.05 35,437,539.37 应交税费 五.19 1,295,109.76 401,266.99 合同资产 其他应付款 五.20 4,762,485.30 156,990,770.96 持有待售资产 五.8 16,858,701.80 22,233,764.50 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产 五.9 13,904,001.61 352,974,728.80 其他流动负债 流动资产合计 306,478,129.92 482,611,355.34 流动负债合计 105,744,288.89 286,219,886.78 非流动资产： 非流动负债： 债券投资 长期借款 其他债券投资 应付债券 长期应收款 其中：优先股 长期股权投资 永续债 其他权
以上信息由宁波加耐斯密封工业有限公司整理编辑，了解更多O型圈,氟胶O型圈,硅胶O型圈,丁腈橡胶O型圈信息请访问http://www.wos-seal.com